monalisa

Banco Santander dengan tegas menentang permintaan Aeris Invest, sarana investasi pengusaha Chili Andrónico Luksic, agar entitas Ana Patricia Botín diselidiki dalam ‘Kasus Populer’ dan menggambarkannya sebagai “benar-benar omong kosong”. Argumen “aneh” yang digunakan untuk mendukung klaim itu.

A lire aussiBerita: apa yang harus dilakukan jika terjadi pemerasan di internet

Pada tanggal 12 April, Aeris Invest mengajukan laporan singkat ke hadapan hakim Pengadilan Nasional, José Luis Calama, yang menginstruksikan ‘Kasus Populer’, meminta imputasi entitas sebagai tanggapan terhadap klausul atribusi tanggung jawab pidana atas suksesi. Perlu diingat bahwa Santander tetap menggunakan Popular dengan harga simbolis 1 euro.

Diduga bahwa klausul ini didasarkan pada toleransi atau ketidakpedulian terhadap risiko pidana yang dapat diasumsikan oleh Santander sebagai perusahaan penyerap sehubungan dengan risiko yang mungkin ditimbulkan oleh Popular.

Sujet a lireBerita: apa itu kota satu

Namun bagi entitas, Aeris mengajukan “permintaan tidak berdasar” ini berdasarkan “penafsiran yang menyimpang” atas perintah Kamar Pidana Bagian Keempat Pengadilan Nasional, tertanggal 30 April 2019. Dan perlu diingat bahwa pengadilan ini telah menolak tuduhan tersebut. dia memperhatikan “penghormatan yang diperlukan terhadap prinsip-prinsip konstitusional tentang kesalahan dan kepribadian hukuman, serta kriteria untuk memasukkan tanggung jawab pidana suatu badan hukum yang diabadikan dalam hukum pidana Spanyol.”

Bank tersebut mengingat, dalam sebuah surat yang dapat diakses oleh agen Europa Press, bahwa “prosedur ini hanya dapat ditujukan terhadap Santander, sebagai entitas hasil merger dengan Banco Popular, jika, pertama, teridentifikasi, indikasi dilakukannya suatu kejahatan, yang menjadi objek penyelidikan, oleh perwakilan Banco Santander yang bertindak atas namanya (fakta keterhubungan), dan, kedua, cacat serius dalam organisasi entitas ini (the faktanya sendiri).

Dalam hal ini, surat tersebut menunjukkan bahwa fakta yang menjadi subjek prosedur ini adalah penambahan modal Banco Popular pada tahun 2016 dan dugaan penyebaran berita palsu pada tahun 2017 yang akan menyebabkan penurunan nilai pencatatan bank tersebut.

Dan ia menambahkan bahwa “walaupun telah ada upaya untuk memperluas fakta-fakta ini pada dugaan kesalahan laporan keuangan Banco Popular lainnya, tujuan dari instruksi ini sama sekali tidak mencakup proses penyelesaian Banco Popular, atau pembeliannya oleh Banco Santander, sebagaimana dalam berbagai resolusi baik Instruktur maupun Kamar Pidana telah memperjelasnya ».

Oleh karena itu, tidak peduli seberapa besar klaim Aeris dalam laporan singkatnya, proses penyelesaian yang diperintahkan oleh otoritas Eropa, dalam kerangka pembelian Banco Popular oleh Banco Santander, bukanlah bagian dari tujuan proses pendahuluan ini. » , dia menekankan.

WARIS YANG MENANGGUNG UTANG
Selain itu, permintaan agar Santander didakwa atas dasar dugaan pelanggaran terhadap “kewajiban uji tuntas yang tidak ada sebelum merger dengan Banco Popular” telah ditolak secara tegas berdasarkan perintah hakim tanggal 30 April. 2019.

Dan hal ini menegaskan bahwa “fakta bahwa ‘uji tuntas’ telah mendeteksi (atau tidak) adanya risiko pidana pada entitas yang diserap, akibat tindakan yang dilakukan di masa lalu, tidak berarti bahwa entitas yang dihasilkan dapat dikenakan pertanggungjawaban pidana atas tindakan tersebut. fakta”.

Untuk semua ini, ia menganggap bahwa argumen Aeris “sama dengan mengatakan bahwa ahli waris yang tidak rajin menerima warisan (yang tidak mendeteksi indikasi kemungkinan pertanggungjawaban pidana almarhum) tidak hanya harus menghadapi hutang orang yang terakhir tetapi juga harus dihukum atas kejahatan yang dilakukan oleh orang yang meninggal”. “Tidak ada keraguan bahwa aturan apa pun yang memaksakan kewajiban seperti itu adalah inkonstitusional,” simpulnya.

Selain itu, Santander menyatakan bahwa mengikuti argumen Aeris, hal ini berarti “bahwa tidak ada entitas yang bersedia mengakuisisi entitas lain yang mengalami kesulitan ekonomi, untuk kemudian melakukan merger atau melakukan restrukturisasi perusahaan lainnya karena alasan bisnis yang sah.” Dan ini karena jika pembeli mendeteksi adanya kemungkinan hukum akibat peristiwa masa lalu, “deteksi ini akan digunakan untuk mengatakan bahwa dia menoleransi risiko kriminal, jadi dia harus mewarisinya.”

PERBANDINGAN DENGAN BANKIA
Di sisi lain, Santander mengingatkan dalam suratnya bahwa mereka telah menyuntikkan modal ke Popular untuk memastikan kelangsungan dan solvabilitasnya. Hal ini menunjukkan bahwa pada tanggal 7 Juni 2017, pihaknya menyuntikkan likuiditas sebesar 13.000 juta euro untuk memastikan pengoperasian entitas, dan bahwa pada tanggal 28 Juli 2017, peningkatan modal Banco Popular disetujui sebesar 2.736 juta euro dengan premi penerbitan. sebesar 4,143 juta euro.

Menurutnya, tindakan ini menghindari “dampak buruk kebangkrutan Banco Popular terhadap pasar keuangan Spanyol.” Dan dia menambahkan bahwa hal ini dilakukan “tanpa pembayar pajak harus menanggung biaya intervensi mereka, tidak seperti apa yang terjadi pada zaman mereka dengan banyak bank tabungan yang memerlukan dukungan publik yang signifikan untuk menjamin kelangsungan hidup mereka, terutama Bankia/BFA”.

Dengan demikian, ini menunjukkan bahwa permintaan Aeris yang “gila” dan tidak rasional akan menyebabkan, jika diterima oleh hakim, untuk mempertimbangkan Komisi Eropa, Dewan Resolusi Tunggal (JUR) dan FROB “sebagai kooperator yang diperlukan dari fakta yang akan menentukan dugaan tanggung jawab pidana Banco Santander”.

LAPORAN AHLI UNIVERSITAS ALCALÁ
Dalam kerangka kasus ini, konsultan PWC juga telah menyajikan pendapat yang disiapkan oleh dua profesor dan seorang profesor tetap –semuanya ahli di bidang Ekonomi Keuangan dan Akuntansi– dari Universitas Alcalá untuk menilai audit yang mereka lakukan terhadap akun tahunan Popular pada tahun 2016.

Dalam pendapat ahli baru ini, yang dapat diakses oleh Europa Press, dikatakan bahwa PWC “selalu mengembangkan pekerjaannya sesuai dengan Standar Audit Internasional Spanyol (NIA-ES)”. Dan perlu diingat bahwa konsultan menyimpulkan bahwa laporan keuangan konsolidasi Banco Popular telah disusun sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku setiap saat.

Dokumen tersebut mengingatkan bahwa tugas auditor adalah memberikan opini apakah laporan keuangan merupakan “gambaran sebenarnya” dari situasi keuangan, dan tidak pernah “dimaksudkan untuk mendeteksi penipuan”.

Ini mendukung baik informasi keuangan dari peningkatan modal maupun yang sesuai dengan akun 2016 yang disiapkan oleh bank, mencatat bahwa itu dirumuskan sesuai dengan peraturan dan dengan cara yang “lengkap”. “Oleh karena itu, sesuai aturan audit, laporan yang dikeluarkan PWC merupakan laporan tanpa kualifikasi,” tegasnya.

Hal ini juga menunjukkan bahwa konsultan tersebut mengingatkan para investor dengan memasukkan paragraf-paragraf penekanan dalam laporannya yang menyoroti “aspek-aspek yang sangat relevan dan sangat penting” untuk mendapatkan pengetahuan yang memadai mengenai situasi tersebut.

Mengenai pembiayaan kembali utang, pakar menunjukkan bahwa PWC “melakukan prosedur audit untuk melakukan tinjauan khusus terhadap bidang ini, dan selalu menyimpulkan bahwa Banco Popular mematuhi peraturan akuntansi dalam hal ini.”

Kesimpulan yang sama diambil dari pekerjaan audit PWC di bidang penilaian aset real estat yang diambil alih, di mana konsultan menyimpulkan bahwa Popular selalu mematuhi peraturan akuntansi yang berlaku bagi mereka, baik dalam hal penilaian maupun dalam model. digunakan untuk penilaiannya.

Bagikan ini:

• Twitter
• Facebook

Saya suka ini:

Suka Memuat…Lanjutkan membaca